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新加坡家族辦公室

2023-12-26 17:46:00

近年來，新加坡已逐步成為越來越多富豪海外設立家辦的熱門地。橋水基金創(chuàng)始人Ray Dalio、戴森創(chuàng)始人James Dyson，谷歌聯(lián)合創(chuàng)始人Sergey Brin、海底撈創(chuàng)始人張勇、舒萍夫婦，阿里巴巴創(chuàng)始核心成員彭蕾、孫彤宇夫婦等眾多世界頂級富豪均不約而同地選擇在新加坡設立家族辦公室。

根據(jù)新加坡金融管理局估計，在2018年，新加坡大概只有約50個家辦。截至2022年4月底，這一數(shù)據(jù)已達800個。

很大程度上，新加坡政府為吸引全球富豪來新加坡設立家族辦公室出臺的一系列的優(yōu)惠政策。其中最突出的便是家族辦公室稅務豁免政策13O和13U。

?	13O	13U
基金主體	新加坡公司	新加坡公司/離岸公司，有限合伙等
基金管理公司	新加坡基金管理公司
凈資產總額	初始門檻≥1000萬新幣，兩年內提高≥2000萬新幣	5000萬新幣
年度開支	至少20萬新幣	本地20萬新幣
基金管理公司投資人員	申請時只需要1名投資管理人員，批準后1年內滿足至少2名投資管理人員	至少3名，其中1名為非家屬成員

什么是家族辦公室

家族辦公室是一個專業(yè)化的私人投資和財富管理實體，旨在監(jiān)督家族財務和非財務事務的日常執(zhí)行和管理，目標是實現(xiàn)財富保值、增長并將其傳承給后代。

家族辦公室還與專家合作，就稅務咨詢、法律咨詢、財產和遺產管理以及生活方式服務等事宜提供建議。家族辦公室還促進不同代際家族成員之間的交流、下一代的發(fā)展以及慈善抱負的實現(xiàn)。

從本質上講，家族辦公室是實現(xiàn)家族財富管理專業(yè)化和保護家族財富的綜合策略。?

家族辦公室的職責和服務范圍

家族辦公室成立的初衷往往是為了對家族的金融資產投資進行制度化管理。隨著時間的推動，并未了滿足家族不斷變化的需求，辦公室的職責范圍可擴大至包括一系列其他服務，這些服務可大致分為以下幾類

1、投資與資產管理：投資策略、資產分配與管理、標桿管理和審查。
2、下一代規(guī)劃：繼任規(guī)劃、流動性規(guī)劃、家族治理。
3、慈善事業(yè)：目標設定、盡職、執(zhí)行。
4、行政服務：禮賓、整合與會計、法律與稅務。

新加坡家族辦公室的分類

單一家族辦公室（Single family office SFO)

單個家族管理自己家的資產，資產裝入家族基金里，基金投資由客戶自己或參考理財規(guī)劃師選定；由富有家族設立的法人實體，用以進行財富管理、財富規(guī)劃、以及為本家族成員提供其他服務。新加坡SFO可豁免RFMC/LFMC基金牌照

聯(lián)合家族辦公室（Multi family office MFO)

MFO 是為多個家族服務的FO，主要有三類來源：第一類是由SFO接納其他家族客戶轉變而來，第二類是私人銀行為了更好地服務大客戶而設立，第三類是由專業(yè)人士創(chuàng)辦。新加坡MFO需要RFMC/LFMC基金牌照，類似外部資產管理（EAM）。

為什么要在新加坡設立家族辦公室

1、稅務規(guī)劃

具體而言，免稅計劃為：
新加坡（在岸）基金稅收激勵計劃（13O）
特級基金稅收激勵計劃（13U）
離岸基金稅收激勵計劃（13D）
鑒于以上的稅收激勵措施，加上新加坡具有完善的金融體系、有力的法治水平、穩(wěn)定的政治環(huán)境和經濟、以及高質量的生活標準，這已奠定新加坡成為家族理財室的首選地。

作為發(fā)展這一行業(yè)的部分努力，新加坡政府給予由家族辦公室離岸或在岸管理的基金提供免稅優(yōu)惠。同樣，家族辦公室管理的基金幾乎所有的投資收益都無需繳納所得稅。

2、身份規(guī)劃

綠卡（PR）
如滿足需求，家族辦公室負責人可以GIP模式直接申請。

工作證（EP）
● 家族辦公室的雇員月薪達到5,000新幣（建議月薪8,000新幣以上）可申請EP。如果負責人在新加坡長期停留或工作并滿足以下居住要求，則被視為新加坡稅務居民（則可變相規(guī)避CRS）：
● 一年內居住/工作至少83天；或者
● 離岸基金稅收激勵計劃（13D）
● 2年內連續(xù)居住/工作至少183天；或者
● 連續(xù)居住/工作跨3個年度，則該申請人在這3年里都被視為新加坡稅務居民。
（注：在新加坡的就業(yè)時間包括海外出差時間。）