意大利VAT注冊

2021-08-23 18:24:43

VAT是增值稅(Value Added Tax)的簡稱，它適用于在意大利境內產生的進口，商業交易以及服務行為。

如何判斷是否需要注冊意大利VAT稅號?

1、在意大利依法成立的公司
2、在意大利當地有儲存庫存，并從意大利發貨給當地消費者
3、從歐盟其他國家倉庫向意大利銷售商品，超過遠程銷售閾值35000歐元
只要符合以上其中一點，都要履行意大利增值稅注冊及繳納義務。

注冊意大利稅號一般要多長的時間?

普遍為1-3個月，具體時效受資料完整度以及新老賬號是否需要補稅。

意大利VAT申報周期大概是多久?

1、當年銷售額超過70萬歐時必須按月申報
2、沒有超過時客戶可以自己選擇月報或者季報

意大利VAT注冊所需材料

1、營業執照
2、法人身份證
3、法人身份證明 ( 護照)
4、委托授權書
5、簽訂稅務代理協議

意大利VAT申報所需材料

1、銷售報表
2、清關票據
3、若是零申報，則需零申報函

意大利VAT計算案例

舉個例子：
比如您賣的某款手機殼成本100元，亞馬遜賣200元，進貨100件發到意大利，頭程運費總共800元。
貨物總成本(申報貨值)為10000元，這個季度內，您賣出了此款產品90件。
當季您標準申報(意大利稅率：22%)需要繳納VAT多少?

計算公式如下：
關稅 = 申報貨值 * 產品稅率 = 10000 * 7%(按照7%的手機殼算) = 700元
進口VAT = (申報貨值 + 頭程運費 + 關稅) * 稅率 =(10000 + 800 + 700) * 22% = 2530元
銷售VAT = {最終銷售額 / (1+稅率)} * 稅率= { (90件 * 200元 )/ (1+22% )} * 22% = 3246元

※由于進口VAT可以退回，當季你真正需要繳納的VAT為：
實際繳稅 = 銷售VAT – 進口VAT = 3246元 – 2530元 = 716元

意大利VAT注冊常見問題答疑

Q1：注冊VAT卻不履行稅務繳納會有什么后果?

真實，及時，準確的稅務申報至關重要。如果您故意延誤，錯誤或虛假申報，都可能受到英國稅務局HMRC包括貨物查封，向eBay或Amazon舉報導致賬號凍結，罰款在內等不同程度的處罰。

Q2：VAT號碼的有效性

每個增值稅VAT號碼都是唯一的，如果需要查詢一個VAT號碼的有效性，您可以訪問以下鏈接，并選擇相應的國家代碼和VAT號碼進行查詢：ec.europa.eu/taxation_customs/vies

Q3：可以用別人的vat稅號上傳Amazon，或者一個vat稅號綁定多個Amazon賬號嗎?

不可以!首先每一個vat稅號都是唯一的，賣家應該申請自己的真實有效vat稅號。如果一個vat稅號綁定多個賬號，會引起賬號關聯，亞馬遜會認為這些賬號屬于同一個經營者或同一個企業，對多個賬號會有連帶風險。一定不能這樣做。

Q4：賣家如何判斷自己是不是要添加意大利VAT號碼和公司信息到銷售平臺呢?

如果符合下面任一條件，就必須提供意大利VAT號碼和公司信息到Amazon/eBay賬號：
第一點：使用了意大利海外倉，有物品刊登所在地為意大利。
第二點：使用了歐盟其他國家(非德國，包含英國)的海外倉，比如：捷克、波蘭海外倉，向意大利消費者銷售商品，且年銷售額超過10萬歐元。注意：該限額不是只計算Amazon的銷售額，而是應當包括eBay、Amazon、Wish等其他銷售平臺、及其他銷售渠道使用同一個意大利VAT稅號的賬號的銷售額。