政泉控股對方正集團(tuán)部分高管的舉報事件再度向縱深發(fā)展。
2001年，凱地系的核心人物被方正集團(tuán)董事長魏新整合到方正集團(tuán)的龐大體系中，李友先就任上市公司方正科技執(zhí)行總裁，2003年正式擔(dān)任方正集團(tuán)CEO。
政泉控股對方正集團(tuán)部分高管的舉報事件再度向縱深發(fā)展。
2015年1月5日晚間，[香港公司注冊]北大方正集團(tuán)有限公司發(fā)布公告稱，公司三名董事：方正集團(tuán)董事長魏新、方正集團(tuán)CEO李友、方正集團(tuán)總裁余麗已于1月4日應(yīng)相關(guān)部門要求協(xié)助調(diào)查。
兩個月前，政泉控股公開指控北大方正集團(tuán)CEO李友、副總裁郭旭光等人涉嫌內(nèi)幕交易、炒賣北大醫(yī)藥股票，并通過多種途徑非法獲利近百億。
據(jù)了解，此次被一同帶走協(xié)助調(diào)查的，還有李友的弟弟、方正集團(tuán)副總裁李國軍。而目前北大已經(jīng)任命新的負(fù)責(zé)人：新董事會選舉黃桂田為方正集團(tuán)董事長、聘任張兆東為方正集團(tuán)總裁。
對于多位高管協(xié)助調(diào)查的原因、進(jìn)展等情況，方正集團(tuán)官方未對外界作出任何回應(yīng)或說明。
“魏新、李友等人所謂被要求協(xié)助調(diào)查，目前尚不能判斷所涉及事情的嚴(yán)重程度。但從北京大學(xué)迅速更換方正集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)人員看，魏新、李友等人的案情并不樂觀。”有業(yè)內(nèi)人士如是分析。
其實，在多位資本市場人士看來，監(jiān)管層的這場調(diào)查，或?qū)⑾崎_的已不僅是方正高管的內(nèi)幕交易，更將是多年來潛行于資本市場的大鱷、方正集團(tuán)CEO李友的“掠金”之道。
事實上，從不知名的公司河南心智起家，到如今操控著總資產(chǎn)近千億、產(chǎn)業(yè)分支龐大的方正集團(tuán)，李友的一套資本運作為人瞠目卻也伴隨質(zhì)疑。
入主方正集團(tuán)十余年，李友如何運作方正系，當(dāng)中又暗藏多少不為人知的秘密?記者多方采訪，試圖還原資本大鱷李友多年來隱蔽潛行的路徑。
精心“織網(wǎng)”
“可以說，李友最主要的資本生涯都在方正集團(tuán)。能夠?qū)①即蟮姆秸抵糜诠烧浦g，李友布局中的每一環(huán)都必然離不開聽命于他的人。
曾有接近方正集團(tuán)管理層的知情人士告訴記者，李友“資本運作”的第一步，便是于所及之處安插、扶持親信，編織一張可以為己所用的龐大人力網(wǎng)絡(luò)�！�
此前，方正集團(tuán)與政泉控股的口水戰(zhàn)牽出一家公司——深圳康隆，引起外界注意。政泉控股的舉報材料提到，政泉控股替方正集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)方北大資源代持北大醫(yī)藥部分股票的資金來源，分別是北大資源、深圳市康隆科技發(fā)展有限公司。
工商資料顯示，深圳康隆的法人代表為王超杰，副總經(jīng)理為朱立洪，此外，姚曉峰、陳利民、陳永暢、曹秋等人則分別持有不同比例的股份。
其中，王超杰為李友的妻弟，朱立洪為李友在鄭州航空工業(yè)管理學(xué)院同學(xué)郝麗敏的丈夫，姚曉峰為李友同學(xué)、方正集團(tuán)高管余麗的丈夫。深圳康隆被稱為“方正高管親屬團(tuán)”的隱秘持股公司。
“在李友編織的龐大網(wǎng)絡(luò)中，這只是冰山一角。”前述接近方正集團(tuán)管理層的知情人士表示，從李友起家的河南心智等公司到當(dāng)年的“凱地系”，再到方正集團(tuán)上下，乃至方正系各級子公司，存在交錯、隱蔽的股權(quán)關(guān)系，這張網(wǎng)始終由同一伙人把持，即那些與李友“志同道合”的同學(xué)與親屬。
公開資料顯示，方正集團(tuán)董事兼首席執(zhí)行官李友，董事、高級副總裁兼首席財務(wù)官余麗，高級副總裁方中華、馮七評，皆為李友在鄭州航院時1985屆、1986屆的校友。
其中，在2000年李友發(fā)起成立的河南心智中，余麗擔(dān)任法定代表人，而方中華則將隸屬于深中航的深圳康隆(原深圳博蘭)民營化，成為李友系的隱秘持股公司。
根據(jù)方正集團(tuán)公開披露的信息，在李友布局之下，余麗、方中華、馮七評三人分工把持方正集團(tuán)各下屬業(yè)務(wù)：方中華和馮七評分掌IT、醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)，分任方正集團(tuán)IT事業(yè)群和醫(yī)療醫(yī)藥事業(yè)群的總經(jīng)理，余麗則控制財務(wù)系統(tǒng)、資金命脈和其他企業(yè)，統(tǒng)領(lǐng)綜合事業(yè)群。
此外，方中華與馮七評還兼任方正集團(tuán)監(jiān)事一職。
“現(xiàn)行《中華人民共和國公司法》明確禁止公司監(jiān)事兼任高級管理人員。”國浩律師(北京)事務(wù)所合伙人邱翔告訴記者。
除了方正集團(tuán)頂層，其旗下各子公司要職也皆被李友的其他鄭州航空工業(yè)管理學(xué)院校友掌控。
綜合整理目前已被外界及媒體曝光的方正系統(tǒng)內(nèi)李友的同學(xué)，還有方正科技總經(jīng)理李景國、方正微電子總裁王賀光、方正集團(tuán)助理總裁兼方正科技董事千新國、方正證券第二大股東利德科技法定代表人郝麗敏、武漢正信副總裁趙壽文等多人。
“同學(xué)幫”之外還有親屬。據(jù)了解，北大醫(yī)藥第一大股東西南合成現(xiàn)任董事長李國軍是李友的弟弟，方正證券監(jiān)事會主席郭旭光亦為李友親戚，目前還兼任北大資源武漢地產(chǎn)有限公司法人代表、董事長及總經(jīng)理。
前述接近方正集團(tuán)管理層的知情人士對記者說，李友在明處安排同學(xué)和親屬入主方正集團(tuán)上下要職，在暗處借親屬和同學(xué)親屬之手，設(shè)立多個隱秘的個人及關(guān)聯(lián)公司，來與利益輸送里應(yīng)外合。
根據(jù)可以查到的工商資料，除前述深圳康隆外，上海圓融、上海門普來新材料等均屬前述個人公司。
其中，上海圓融曾由李友的妻子王超園擔(dān)任法定代表人，馮七評的妻子朱明華、余麗的父親余海持有股份，而朱明華還是關(guān)聯(lián)公司上海門普來新材料的董事長和股東，而李友同學(xué)李文革的丈夫陳永暢則是該公司的法人代表;另外，余麗的丈夫姚曉峰，為河南和信裝飾工程有限公司董事長，其過半數(shù)公司項目與方正集團(tuán)有關(guān)。
“巧”用夾層公司?
李友在方正系的“朋友圈”與“關(guān)系網(wǎng)”浮出水面后，其往來于這張龐大網(wǎng)絡(luò)之間、頗為復(fù)雜隱秘的一系列資本運作及賬戶流轉(zhuǎn)、財務(wù)往來便引發(fā)了外界的高度關(guān)注與質(zhì)疑。
“魏新、李友等人利用眾多外圍公司、上市公司進(jìn)行非法股權(quán)代持、內(nèi)幕交易、利益輸送和侵吞國有資產(chǎn)，同時，通過虛構(gòu)貿(mào)易背景、偽造金融及財務(wù)票據(jù)等手段，騙取超過600億元的金融機構(gòu)貸款，其中只有不超過40億元用于公司經(jīng)營，其余均已被私吞�！�2015年1月9日，政泉控股在其新浪官方微博上再度如是公開聲稱。
“政泉控股這份說明所指并非無稽之談。”國內(nèi)一位關(guān)注此事的某醫(yī)藥行業(yè)上市公司首席財務(wù)官在接受記者采訪時表示，之前沸沸揚揚的“代持事件”便已暴露了部分李友為內(nèi)幕交易而設(shè)置的夾層公司。
北大醫(yī)藥年報顯示，2010年起，公司向母公司西南合成醫(yī)藥集團(tuán)有限公司發(fā)放委托貸款6.58億元。
“梳理并觀察北大醫(yī)藥年報中披露的多個資金流向，可以判斷，西南合成極有可能是介于北大醫(yī)藥與方正集團(tuán)中間的夾層公司，而因代持事件而曝光的北大資源集團(tuán)則可能是介于上市公司北大資源與方正集團(tuán)中間的另一夾層公司�！痹撌紫攧�(wù)官稱。
按照他的推測，資源集團(tuán)與方正集團(tuán)CEO李友的關(guān)聯(lián)公司深圳康隆和成都華鼎一起，為代持提供資金進(jìn)行認(rèn)購與解押股票，最終部分套現(xiàn)收益流向了李友的河南系兩家關(guān)聯(lián)公司。
方正集團(tuán)的夾層公司資源集團(tuán)，與李友的關(guān)聯(lián)公司深圳康隆和成都華鼎，以及河南系公司，顯然還有一本未公開的賬。
而據(jù)記者了解，這一推測并非孤論，此前亦有資本人士于國內(nèi)媒體上發(fā)表過類似分析與質(zhì)疑。在外界看來，方正集團(tuán)的夾層公司，與上市公司的資產(chǎn)交易極為頻繁，而資金流也頗為神秘。
但可以明確看到的是，這些夾層公司即政泉控股所言“外圍公司”中，皆隱現(xiàn)著李友“鄭航系”親信的身影。
另一方面，這些“夾層公司”或還為李友等人的利益輸送提供了非常復(fù)雜而隱秘的通道。
比如，在借貸資金方面，聯(lián)合資信近期發(fā)布的一份短期融資券評級報告亦顯示，截至2014年6月底，方正集團(tuán)資產(chǎn)總額1133.41億元，短期融資157.33億元，全部債務(wù)達(dá)600億元。但合計方正集團(tuán)旗下五家上市公司2013年年報可見，中國高科、北大醫(yī)藥、方正科技、北大資源、方正證券的借款總額尚不到50億元。而方正集團(tuán)亦遲遲未向外界解釋這筆貸款的去向。
另一方面，記者多方渠道獲知，方正集團(tuán)累計向李友等高管的私人公司擔(dān)保額度達(dá)到96億元。
同樣存疑的，還有方正集團(tuán)旗下上市公司——方正科技的財務(wù)報表。
翻看方正科技近幾年的年報及財務(wù)報表可以看到，在方正科技年報中的應(yīng)收、應(yīng)付款項目下，對于重大資金往來客戶，僅以“第一名、第二名、第三名、第四名、第五名”作為代號，完全不透露交易對手姓名。
而對于業(yè)務(wù)往來的前五大客戶，方正科技也全然不公布名稱，僅籠統(tǒng)公布合計形成了19.72億元營業(yè)收入，占全部營收比例達(dá)37.69%。
“大量資金來源及流向未被披露，這顯然是不合規(guī)且存在問題的�！比蛩拇髸嫀熓聞�(wù)所之一的某會計師事務(wù)所中國區(qū)合伙人對記者表示。
根據(jù)可查的公開資料，李友任方正集團(tuán)CEO期間曾經(jīng)的助手魏亞峰曾向外界及媒體透露這樣一段往事：“2004年3月4日，負(fù)責(zé)方正科技子公司東莞市方正科技電腦有限公司審計工作的上海上會會計師事務(wù)所副主任審計師沈佳云，經(jīng)詳細(xì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，公司中有一筆賬戶資金從未納入東莞方正財務(wù)賬簿，當(dāng)然也就沒有納入方正科技的財務(wù)核算范圍內(nèi)，屬于典型的私自融資體外循環(huán)。更可疑的是該巨款全部流向某些私人證券賬戶�！�
按照魏的說法，此事經(jīng)李友與相關(guān)負(fù)責(zé)人的溝通，被內(nèi)部消化。
記者通過多種渠道聯(lián)系方正科技及方正集團(tuán)，試圖證實上述說法，但截至發(fā)稿前未得到任何回復(fù)，隱藏在方正集團(tuán)及其子公司、夾層公司間的資本運作和財務(wù)往來謎團(tuán)仍然待解。
涉嫌向海外轉(zhuǎn)移大額資金?
有了龐大復(fù)雜的“資本運作”路徑，于是很多操作并未能暴露在陽光之下。近期有國內(nèi)某上市銀行資管部知情人士向記者透露，實際上，方正集團(tuán)旗下公司還存在著大量被隱匿的表外賬戶，而賬戶中的多筆大額資金向海外輸出。“這意味著李友有海外洗錢之嫌�！彼f。
根據(jù)該銀行人士提供的財務(wù)資料，方正信息在浦發(fā)銀行杭州武林支行開立的以2359為尾數(shù)的賬戶，2012年度及2013年上半年，出現(xiàn)資金流轉(zhuǎn)約2000筆，涉及金額高達(dá)410億元，僅以該賬戶2012年全年的流水看，轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出資金共計270億元，而上市公司方正科技2012年全年(包括子公司方正信息)在內(nèi)，合并的總現(xiàn)金流(包括流入與流出)規(guī)模也才150.55億元。
也就是說，子公司方正信息的單個賬戶資金流量，超過了方正科技與所有子公司(包括方正信息在內(nèi))合并的總現(xiàn)金流。
而具體的變動形式為：當(dāng)日轉(zhuǎn)入、當(dāng)日或隔日頻繁轉(zhuǎn)出，多筆轉(zhuǎn)入歸集、大額轉(zhuǎn)出或者大額轉(zhuǎn)入、多筆分拆轉(zhuǎn)出，月末資金基本清零。
“上述賬戶發(fā)生過多筆以福費廷(FORFEITING，本是“放棄權(quán)利”之意，福費廷是對其的中文音譯，指無追索權(quán)的融資,又稱買斷、包買票據(jù))、國內(nèi)信用證為代表的涉外商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)，向海外輸出大筆資金�！彼赋觯绱酥卮蟮淖庸举~戶，卻長期在方正科技的年報中被隱匿。
李友曾經(jīng)的助手魏亞峰此前也向外界舉報稱，上述隱匿賬戶絕非唯一，2004年，上會會計師事務(wù)所在審計中即已發(fā)現(xiàn)，方正科技子公司東莞市方正科技電腦有限公司在財務(wù)報表以外私設(shè)有銀行賬戶，并通過銀行向該賬戶融入上千萬資金用于炒股。
另有媒體于近日曝光了李友資本布局中的海外網(wǎng)絡(luò)。據(jù)稱，該網(wǎng)絡(luò)以李友及其家人持股的20多家境外企業(yè)為核心，外延極廣。其中最主要的一家公司是于香港注冊的頤德資本管理有限公司。
記者發(fā)現(xiàn)，李友與其弟李國軍均任公司董事一職，李國軍持有15%公司股票，李友的女兒李茜持股5%，前方正證券財務(wù)總監(jiān)趙亞男持股10%，周育蔚與周昀生各持股20%。
公開資料顯示，周育蔚與周昀生除了是頤德資本的董事及股東外，二人還身兼數(shù)職，其中，注冊于臺灣的仲謹(jǐn)股份有限公司和易飛王國際旅行社股份有限公司的董事長、董事就分別由二人出任。
此外，周育蔚還同時在臺灣晶瑞公司、臺灣Netrade、易達(dá)科技、仲謹(jǐn)資產(chǎn)管理股份有限公司等四家公司擔(dān)任負(fù)責(zé)人、財務(wù)顧問、總經(jīng)理等要職。值得一提的是，2004年臺灣晶瑞公司曾一紙訴狀將周育蔚告上法庭，理由是其挪用公款。
而周昀生則另擔(dān)任著網(wǎng)燦科技股份有限公司董事長，還在兩家香港企業(yè)擔(dān)任董事，但這兩家企業(yè)分別于2012年5月和2014年5月解散。
觀察頤德資本的股權(quán)變動，頤德資本在2011年之前還有一名股東與李友的關(guān)系頗為密切——亮智集團(tuán)有限公司。
該公司注冊于英屬維京群島，鄭福雙擔(dān)任唯一董事。需注意的是，鄭福雙同時還是香港上市公司北大資源的董事。另外，鄭福雙還身兼數(shù)家境外公司的董事。
由于頤德資本中出現(xiàn)了李友本人以及多位與李友關(guān)系密切的人物，加之這些人身后龐大的境外公司網(wǎng)絡(luò)，有業(yè)內(nèi)人士揣測，這家公司極有可能是李友自境內(nèi)向境外輸送轉(zhuǎn)移利益的“樞紐”。
綜合整理各方關(guān)于李友及其家人持股的20多家境外企業(yè)的信息可以看到，其相當(dāng)部分企業(yè)由在英屬維京群島、開曼群島注冊的企業(yè)持股，且其中部分企業(yè)股東為北大方正。
對此，西南政法大學(xué)政治與公共管理學(xué)院副教授和靜鈞對記者表示，這些注冊于英屬維京群島、開曼群島等地的公司即我們通常所說的離岸公司。
離岸中心針對離岸公司培育出十分寬松的經(jīng)濟(jì)和法律環(huán)境，幾乎所有國際大銀行都對離岸公司持認(rèn)可態(tài)度，為離岸公司的財務(wù)運作提供了很大便利。但也是這些特點，使其成為非法跨境資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的通道。
“通過離岸公司向海外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，有著高度的保密性，通過夾雜在一些看似合理、正當(dāng)?shù)纳虡I(yè)行為中，巨額資金可能不知不覺被轉(zhuǎn)移至境外。而資金一旦出境，便更加不受規(guī)制，加之一般的離岸中心本身就對當(dāng)?shù)刈云髽I(yè)的財務(wù)信息不進(jìn)行干涉，離岸公司也開始向轉(zhuǎn)移非法所得及洗錢的工具轉(zhuǎn)變�！彼f。
新聞背景：李友的資本之路
1996年11月，李友與張海、陳晶共同發(fā)起成立了河南心智事業(yè)有限公司，踏進(jìn)資本界。1998年，入手深圳凱地投資。
凱地投資一經(jīng)成立，便在張海、李友的操盤下開啟了一系列收購。2000年4月，河南心智與凱地投資聯(lián)手收購了剛剛?cè)胫髦袊呖频纳钲跂|方時代投資有限公司，從而間接持有中國高科。
之后，二人介入了方正科技、中科建等多家高校和中科院系的上市公司;2001年，又先后舉牌銀鴿投資、深大通、飛亞達(dá)A、浙江國投，在不到兩年的時間里，“凱地系”通過資金鏈的捆綁，先后控制或參股了11家上市公司，市值超過百億，名噪一時。
2001年，凱地系的核心人物被方正集團(tuán)董事長魏新整合到方正集團(tuán)的龐大體系中，李友先就任上市公司方正科技執(zhí)行總裁，2003年正式擔(dān)任方正集團(tuán)CEO。
此后，李友便開始通過資本運作改革這家校辦企業(yè)，[注冊香港公司程序]并將其迅速做大。收購浙江證券(方正證券前身)、入主西南合成制藥、收購武漢正信投資……到2013年，方正集團(tuán)已從凈資產(chǎn)僅1.5億元、總資產(chǎn)100億元，增長到凈資產(chǎn)339億元、總資產(chǎn)960億元，并形成五大產(chǎn)業(yè)集團(tuán)6家在上海、深圳、香港交易所上市的公眾公司——方正科技、北大醫(yī)藥、中國高科、方正控股、北大資源以及方正證券。 
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