從事跨境電商行業(yè)，會(huì)涉及到稅收的問(wèn)題，而稅收是一個(gè)比較復(fù)雜的領(lǐng)域，因?yàn)樯婕暗讲煌瑖?guó)家之間的稅收管轄權(quán)、稅收協(xié)定的適用、納稅義務(wù)的確定等多個(gè)因素。跨境電商非居民個(gè)人或企業(yè)的稅收和納稅判定需要考慮哪些問(wèn)題呢？

稅收和納稅的判定
1. 稅收居民身份確定：
非居民個(gè)人或企業(yè)需要確定其在稅務(wù)層面的居民身份，以確定其在該國(guó)家的納稅義務(wù)和享受稅收協(xié)定的權(quán)益。居民身份的判定通常涉及居住時(shí)間、居住意圖、經(jīng)濟(jì)利益等因素。
2. 跨境銷售征稅：
非居民個(gè)人或企業(yè)通過(guò)跨境電商平臺(tái)向其他國(guó)家銷售商品或服務(wù)時(shí)，需要確定在銷售所在國(guó)家是否需要繳納銷售稅、增值稅或其他消費(fèi)稅。不同國(guó)家的稅法規(guī)定和稅率可能存在差異，因此需要了解和遵守相關(guān)國(guó)家的稅收規(guī)定。
3. 數(shù)字服務(wù)稅：
一些國(guó)家針對(duì)跨境數(shù)字服務(wù)征收特定的稅費(fèi)，例如數(shù)字廣告稅或數(shù)字服務(wù)稅。這些稅費(fèi)針對(duì)非居民企業(yè)在該國(guó)提供的數(shù)字服務(wù)，如在線廣告、電子內(nèi)容訂閱等，非居民企業(yè)需要了解和遵守相關(guān)國(guó)家的數(shù)字服務(wù)稅規(guī)定。
4. 跨境電商平臺(tái)責(zé)任：
跨境電商平臺(tái)通常作為交易中介，為非居民個(gè)人或企業(yè)提供銷售渠道。一些國(guó)家可能要求跨境電商平臺(tái)承擔(dān)一定的稅務(wù)責(zé)任，例如向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告銷售數(shù)據(jù)、代扣代繳稅款等。非居民個(gè)人或企業(yè)需要了解平臺(tái)的責(zé)任和義務(wù)，并確保合規(guī)性。
5. 稅收協(xié)定的適用：
一些國(guó)家之間簽訂了稅收協(xié)定，旨在避免雙重征稅和防止稅務(wù)逃避。這些協(xié)定通常規(guī)定了非居民個(gè)人或企業(yè)在跨境電商交易中的稅收義務(wù)和適用稅率。非居民個(gè)人或企業(yè)需要了解適用的稅收協(xié)定，并根據(jù)協(xié)定規(guī)定履行相關(guān)義務(wù)。

跨境電商常見(jiàn)稅收
關(guān)稅
當(dāng)我們的產(chǎn)品到達(dá)售賣國(guó)，對(duì)售賣國(guó)來(lái)說(shuō)，是屬于進(jìn)口，這里就需要向進(jìn)口國(guó)海關(guān)申報(bào)，一般我們叫目的港清關(guān)。進(jìn)口清關(guān)，首先離不了關(guān)稅。而每個(gè)國(guó)家或地區(qū)的關(guān)稅政策都有所不同。因此跨境電商出海銷售時(shí)，應(yīng)該密切留意不同國(guó)家進(jìn)口關(guān)稅的具體政策和變化。
進(jìn)口增值稅
跨境電商交易中，增值稅為價(jià)外稅，由購(gòu)買方承擔(dān)。價(jià)外稅是銷售價(jià)格以外的稅額。因此對(duì)于這一部分，企業(yè)需要注意不同市場(chǎng)的政策，及時(shí)合理調(diào)整貨品價(jià)格。
銷售流轉(zhuǎn)稅
銷售流轉(zhuǎn)稅是指，以納稅人商品生產(chǎn)、流通環(huán)節(jié)的流轉(zhuǎn)額或者數(shù)量以及非商品交易的營(yíng)業(yè)額為征稅對(duì)象的一類稅收。從計(jì)稅原理上而言，流轉(zhuǎn)稅是商品生產(chǎn)和商品交換的產(chǎn)物。
所得稅
企業(yè)稅一般分為企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。是根據(jù)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)的利潤(rùn)，乘以不同的所得稅率，進(jìn)行納稅。電商賣家需要根據(jù)不同的主體性質(zhì)，如企業(yè)或個(gè)人，在目標(biāo)國(guó)或本國(guó)應(yīng)繳納其所應(yīng)對(duì)的所得稅稅率。

不同的國(guó)家、特殊的商品還可能需要繳納其他的稅種，對(duì)于國(guó)外財(cái)稅知識(shí)不了解的賣家，建議選擇一些正規(guī)的財(cái)稅顧問(wèn)來(lái)解決企業(yè)的稅務(wù)問(wèn)題。