銀行差異化監管或將加速。

9月12日，本報記者獲得一份材料顯示，近期監管機構對過去一年銀行業內控和案防制度執行活動做了內部總結，監管層認為信貸領域風險管控有待進一步提高。[香港公司做賬報稅]

“從信用風險角度來看，風險敞口最大的高危行業依次為：政府融資平臺、鋼鐵行業、有色金屬、房地產等。從存在問題的銀行業金融機構分布看，主要集中于省級農村信用聯社。”一位地方銀監局監管人士告訴記者。

據上述監管人士透露，近期監管機構將組織地方銀監局和銀行業金融機構在浙江、云南兩地召開差別化監管座談會，各層次金融機構的內控和案件防控難題應是題中之義。

據本報記者調查，2012年上半年，不少銀行重新組建或加強內控管理委員會辦公室的角色和功能，以中信銀行為例，該行將原先合規與審計一體的內控合規體制進行改革，分設了合規部和審計部，并同時成立了北京和上海兩個審計分中心。

此前，一位股份制銀行高層對本報記者感慨，“比不良反彈更可怕的是案件風險，一旦出了案子，撤崗撤人是常事，弄不好監管評級也會遭到下調。”

而僅僅2012年第二季度，中國銀行體系的不良貸款余額就增加了182億元，而關注類貸款和逾期貸款的同樣連續三個季度的快速上升，給中國銀行業內控體系和案件防控帶來的諸多壓力。

排查大額不良貸款

“總行現在一年信審審批金額超過了2萬億，而05、06年每年大概只有5千億左右，短短幾年翻了四倍。”9月12日，一家股份制銀行風險部門人士告訴記者，信貸管理和內部風控正在成為今年各家銀行普遍看重的東西，利息回收率也成為信貸管理部門的重要考核指標。

此番，監管機構罕見地將重點信用領域風險敞口從高到低依次做了排序，高達9.2萬億的地方融資平臺貸款被排在了第一位，而近期備受產能過剩困擾的鋼鐵行業和有色金屬位居其后，房地產風險也榜上有名。[如何注冊香港公司]

今年上半年爆發不良貸款高危行業中，與基礎設施建設相關的鋼鐵業備受關注，上市銀行2012年中報顯示，鋼鐵、建材、工程機械制造及基礎零部件供應等行業信用風險快速上升，而鋼貿企業貸款違約現象增多，制造業領域新增的不良占到整體的七成以上。

相反，地方融資平臺貸款在“降舊控新”的目標之下，盡管少數銀行平臺貸款有所上升，但資產質量整體穩定。工行、建行兩大行平臺貸不良率分別為0.67%和0.75%，低于其整體不良率水平，一些股份制銀行甚至不良率接近零。

如此低的不良，并不代表風險炸彈的拆除，而要得益于借新還舊和展期政策的推出。

“貸款是在不斷周轉的，前些年的固定資產貸款今年收回，整體貸款的周轉量非常大。”一位工行對公業務人士如是說，今年上半年對公路、城建、鐵路等項目累計發放2565億，主要依靠收回再貸的方式，其中絕大部分是支持續建、在建項目。

“目前各家上市銀行平臺貸回收率都在98%以上。”上述股份制銀行風險管理部門負責人告訴記者，在他看來，隨著銀行體系信貸存量越來越大，收回再貸已經變成了非常重要的資源，以后將會是各家銀行重點研究的對象。

按照銀監會的要求，從2011年6月開始，監管機構在全國范圍內組織開展了“深化銀行業內控和案防制度執行年”的活動，成效之一便是針對大額不良貸款的排查發現問題。

上述材料顯示，工商銀行建立不良資產清收處置周報制度、不良資產（含風險資產）專管員制度，要求分支行每月上報所有后三類不良貸款以及關注類對公信貸資產的貸后管理報告，逐季上報抵債資產明細表、賬齡分析表等。

“2012年上半年平臺貸款本金和利息回收工作，大家都很頭疼，因為2009年‘四萬億’時發放的大量三年期貸款要到期，”上述股份制銀行人士說，信管部門和法律保全部門今年的工作力度是加大平臺貸款的壓縮推出力度，同時，風險管理部門對不良貸款的真實情況也做出更加嚴格的跟蹤。

“今年的任務是年內退出或壓縮100多億元的半覆蓋和無覆蓋類政府平臺貸款。”上述人士告訴記者。

至于房地產業務，各家銀行的一個基本態度是，不能在別人退出的時候自己大舉進入，房地產授信政策不能與中央和銀監會唱反調。

無論是房地產還是地方融資平臺，抵押問題都成為監管機構內控與案防制度執行年的檢查重點。

監管機構排查發現，信貸領域風險管控的一大問題便是，抵（質）押有效性不足，抵（質）押物不足值或未辦理抵（質）押登記，缺乏完善的抵押品全流程管理制度，或者制度中未明確抵押品核保核押工作，對抵押品評估不審慎。

農信社風險最大[香港公司年審]

監管機構排查結果顯示，存在問題的銀行業金融機構分布主要集中于省級農村信用社，“究其原因，客觀上有其機構多、覆蓋面廣、員工素質等因素影響，但一定程度上也反映出基層機構信貸基礎工作還較為薄弱，問題整改力度亟待加強。”

以票據業務為例，近年來爆發的票據不合規風險基本集中在農村金融機構、城商行等中小銀行金融機構。

遼寧、河南局在督查中發現部分農村金融機構、城商行未配置票據真偽查驗設備、承兌人超過制度規定范圍、會計核算不準確、科目歸屬錯誤、信貸管理系統數據錄入錯誤、貼現協議不規范等嚴重違規操作行為。

而中小銀行業金融機構內審稽核部門也存在制度上的缺陷，其中，一是個別農村信用社內部審計工作多以手工賬目基礎審計為主，造成內部審計工作隨意性較大、審計成本較高、審計效率低下；二是審計成果利用率低，內審對于督促被審計單位彌補漏洞、風險預警的作用未能發揮。

在運營條線內控執行及操作風險防范檢查等方面，商業銀行總行對下級分支機構的監督檢查力度加大。

上述股份制銀行人士告訴記者， 2011年下半年，該行增設了合規部，今年又增設了操作風險管理部，同時，加大了對分行合規人員的配置力度。

“總行要求分行合規人員配置比例最低達到1.5%，也就是說6萬人的團隊需要900人專職合規人員。”上述人士說。

現實可能并不樂觀。在經濟下行、信用風險爆發的大背景下，商業銀行分支機構合規人員配置不足的問題日益凸顯。一家全國性股份制銀行分行合規人員配置比例可能只在0.5%-1%之間，缺口往往在200-500人之間。

股份制銀行尚且如此，農信社的問題可能更加迫在眉睫。