美國有哪些稅收優(yōu)惠政策？注冊美國公司如何規(guī)劃稅籌？

在經(jīng)濟全球化的當下，越來越多企業(yè)與投資者將目光投向經(jīng)濟發(fā)達，市場發(fā)展成熟的美國。注冊美國公司成為企業(yè)拓展海外業(yè)務(wù)，提升競爭力的關(guān)鍵一步。不過美國稅收復(fù)雜，在注冊美國公司時需要熟悉美國稅務(wù)制度，以便在后續(xù)經(jīng)營中可以充分利用美國的稅收優(yōu)惠政策，規(guī)劃稅籌，降低企業(yè)稅負。

美國稅務(wù)制度特點
1. 雙軌稅制，雙重合規(guī)
美國稅務(wù)分聯(lián)邦與州兩級，各州政策不同。企業(yè)納稅時，既要遵循聯(lián)邦稅務(wù)申報要求，又要滿足所在州的稅務(wù)合規(guī)標準，申報流程、稅率適用等都需謹慎處理，避免稅務(wù)風險。
2. 稅收激勵，助力發(fā)展
為吸引外資、推動創(chuàng)新，美國政府出臺系列稅收優(yōu)惠政策。不少州對高科技、初創(chuàng)企業(yè)及外商投資企業(yè)減稅。聯(lián)邦層面，企業(yè)研發(fā)活動可享研發(fā)稅收抵免，按比例抵免應(yīng)納稅額，激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新積極性。
3. 全球征稅，抵免降負
美國對C型公司全球收入征稅，海外利潤也受其稅務(wù)規(guī)則管轄。不過，稅法設(shè)有外國稅收抵免機制，企業(yè)可通過合理稅務(wù)規(guī)劃，利用該機制抵免海外已納稅款，降低雙重納稅風險。
4. 法規(guī)嚴苛，嚴守合規(guī)
美國稅法體系龐大復(fù)雜，合規(guī)要求嚴格。企業(yè)稅務(wù)違規(guī)將面臨高額罰款甚至法律訴訟。

美國公司涉及的主要稅種
1. 聯(lián)邦所得稅
這是美國公司必須要交的一個主要稅種，它是依據(jù)公司的盈利狀況來計算的。像C型公司、S型公司、有限責任公司（LLC）等不同類型的公司，稅率和報稅的方式可能會存在差別。聯(lián)邦企業(yè)所得稅的稅率范圍大概在15%到35%之間，不過自2018年稅改之后，標準稅率就固定為21%了。
2. 州所得稅
美國的公司除了要交聯(lián)邦所得稅之外，各州也會征收州所得稅。不同的州，其稅率和稅收政策都不一樣，所以公司注冊所在的州就決定了它需要繳納的州所得稅的數(shù)額。像內(nèi)華達州、德州、華盛頓州等一些州是免征州企業(yè)所得稅的。
3. 雇主稅
要是公司在美國雇傭員工的話，那就得交雇主稅了。這里面包含社會保險稅和醫(yī)療保險稅。按照美國稅法的規(guī)定，雇主得從員工工資里扣除一定比例當作雇主稅，并且每個季度都要向美國政府繳納。
4. 銷售稅
銷售稅是按照商品或者服務(wù)的銷售額來征收的一種稅收。不同的州對銷售稅的征收標準和稅率都有不同的規(guī)定。如果注冊的公司是從事銷售業(yè)務(wù)的，那就得根據(jù)所在州的規(guī)定，向購買者收取銷售稅，然后在規(guī)定的時間內(nèi)向州政府繳納。
5. 財產(chǎn)稅
財產(chǎn)稅乃是依據(jù)公司在美國境內(nèi)所擁有的不動產(chǎn)與動產(chǎn)價值來征收的一種稅收。各個州和縣在財產(chǎn)稅的征收標準以及稅率方面存在差異。注冊公司時，得依照其所在地的規(guī)定，按一定比例向政府交納財產(chǎn)稅。

如何規(guī)劃稅務(wù)？
1. 選擇稅收友好的州
注冊地建議選擇德州、特拉華州、內(nèi)華達州等稅收政策較為寬松的州。當然，要根據(jù)自己的實際情況來選擇要注冊的州，比如辦公室或者倉庫等要設(shè)在加州，最好就注冊在加州，否則還要在加州做州外注冊。
2. 利用稅收協(xié)定
通過中美稅收協(xié)定降低預(yù)提稅稅率，避免雙重征稅。
3. 優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)
將預(yù)提稅適用范圍的收入轉(zhuǎn)為資本收益等免稅或低稅形式。

如何注冊美國公司？
美國公司注冊所需資料
1. 公司名稱：為公司構(gòu)思一個合適的英文名稱。
2. 董事與股東信息：準備好年滿18歲的董事和股東的身份證或護照掃描件。
3. 公司類型：結(jié)合業(yè)務(wù)需求與發(fā)展規(guī)劃，挑選恰當?shù)墓绢愋汀?br /> 4. 注冊資本：盡管美國多數(shù)州不要求實際繳納注冊資本，但仍需確定公司的注冊資本，且無需驗資。
5. 公司地址證明：提供實際辦公地址或虛擬辦公地址的證明材料。

美國公司注冊流程
1. 名稱查詢：核實擬使用的公司名稱是否已被重復(fù)使用。
2. 提交材料：將公司注冊所需的全部資料提交上去。
3. 支付費用：依照各州的具體要求，支付相應(yīng)的注冊費用。
4. 等待審批：一般而言，審批流程需要幾周時間。
5. 領(lǐng)取執(zhí)照：審批通過后，會頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照，這意味著公司正式成立。
6. 開設(shè)賬戶：攜帶營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)文件到銀行開設(shè)公司賬戶，便于資金往來。
7. 申請稅號：向美國國稅局（IRS）申請聯(lián)邦稅號，用于日后報稅。

注冊美國公司手續(xù)流程都很簡單，只要選擇合規(guī)靠譜的代理就能夠快速成功注冊一家美國公司。但是，美國在稅收方面比較復(fù)雜，稅務(wù)申報的工作建議委托當?shù)貙I(yè)的會計機構(gòu)進行，避免因稅務(wù)不合規(guī)而被美國稅局審查、罰款。