加拿大的企業(yè)破產(chǎn)程序

加拿大的企業(yè)破產(chǎn)程序受不同的法律和法規(guī)管轄。盡管根據(jù)聯(lián)邦憲法規(guī)定的權(quán)利劃分，企業(yè)破產(chǎn)屬于聯(lián)邦司法管轄范圍并要依照聯(lián)邦的有關(guān)法律處理破產(chǎn)的債務(wù)人資產(chǎn)，但是，涉及債權(quán)人方面的有關(guān)權(quán)益卻屬于各省的法律管轄并根據(jù)各省的法律處理。

《破產(chǎn)法》（簡(jiǎn)稱“BIA”）和《公司債權(quán)人權(quán)益處置法》（簡(jiǎn)稱“CCAA”）是兩個(gè)最常使用的處理破產(chǎn)案的加拿大聯(lián)邦法律。《破產(chǎn)法》和《公司債權(quán)人權(quán)益處置法》允許破產(chǎn)企業(yè)的債務(wù)人采取資產(chǎn)重組程序。《破產(chǎn)法》也規(guī)定了破產(chǎn)企業(yè)的清算程序。
作為一般的法律規(guī)定，加拿大破產(chǎn)程序中的非加拿大人債權(quán)人享有與加拿大人債權(quán)人完全相同的權(quán)利。
加拿大企業(yè)破產(chǎn)處理程序的類別：

在加拿大的企業(yè)破產(chǎn)程序主要有以下五種情況：
（一）一般性破產(chǎn)
（二）根據(jù)《破產(chǎn)法》提出的企業(yè)破產(chǎn)動(dòng)議
（三）破產(chǎn)企業(yè)的接收
（四）根據(jù)《公司債權(quán)人權(quán)益處置法》提出的企業(yè)破產(chǎn)案
（五）依照聯(lián)邦《公司改組和重組法》（簡(jiǎn)稱“WURA”）進(jìn)行的破產(chǎn)清算
上述程序中的任何一種都規(guī)定了破產(chǎn)企業(yè)的債權(quán)人將獲得展緩程序已防止債權(quán)人或權(quán)益持有者對(duì)破產(chǎn)企業(yè)采取任何強(qiáng)制性措施和步驟。對(duì)于一般性破產(chǎn)和根據(jù)《破產(chǎn)法》提出的破產(chǎn)案，根據(jù)法律規(guī)定其展緩程序是自動(dòng)的，其破產(chǎn)的范圍也由相關(guān)法律作出了規(guī)定。在破產(chǎn)企業(yè)的接收程序中和根據(jù)《公司債權(quán)人權(quán)益處置法》提出的企業(yè)破產(chǎn)案，以及依照《公司改組和重組法》進(jìn)行的破產(chǎn)清算程序中，其展緩程序是由法庭判決令作出，其破產(chǎn)范圍也是由法庭根據(jù)情況決定。當(dāng)企業(yè)破產(chǎn)程序在申請(qǐng)過(guò)程中，一般情況下，債權(quán)人不能行使其權(quán)利和獲得他們向債務(wù)人提出的賠償他們財(cái)產(chǎn)的要求。債權(quán)人必須根據(jù)適用的相關(guān)破產(chǎn)法律經(jīng)有關(guān)程序提出申訴要求。

通常情況下，破產(chǎn)展緩程序?qū)ζ飘a(chǎn)債務(wù)人的證券持有人進(jìn)行正常的證券交易不產(chǎn)生影響（盡管從常規(guī)來(lái)說(shuō)其證券的價(jià)值或證券的可售性可能受到破產(chǎn)的影響）。實(shí)際上，這樣的交易情況在破產(chǎn)過(guò)程中很普遍。

破產(chǎn)程序

破產(chǎn)
破產(chǎn)程序?qū)е乱粋�(gè)破產(chǎn)實(shí)體自愿或非自愿地進(jìn)行清算。企業(yè)破產(chǎn)最初或者是由債務(wù)人本人提出或者是由其債權(quán)人提出。經(jīng)過(guò)破產(chǎn)評(píng)估或者發(fā)布破產(chǎn)令，破產(chǎn)企業(yè)的全部所有權(quán)，資產(chǎn)和業(yè)務(wù)將作為債權(quán)人的全部收益轉(zhuǎn)給破產(chǎn)企業(yè)受托人。

在此之后，破產(chǎn)企業(yè)受托人將所有未作抵押的資產(chǎn)變賣。根據(jù)《破產(chǎn)法》所制定的詳細(xì)規(guī)則，變賣所獲得的收益將分給未獲抵押的債權(quán)人，按照比例支付某些根據(jù)法律委托所提出的索賠和擔(dān)保索賠。除了破產(chǎn)企業(yè)受托人提出的法律規(guī)定以外的賠償，企業(yè)破產(chǎn)不損害抵押債權(quán)人的權(quán)益或者所涉及的抵押資產(chǎn)。破產(chǎn)程序不適用銀行，保險(xiǎn)公司，貸款公司，信托公司和獲得批準(zhǔn)的外國(guó)銀行。

破產(chǎn)動(dòng)議

破產(chǎn)債務(wù)人也可以對(duì)其業(yè)務(wù)進(jìn)行重組以便避免遭到清算或者通過(guò)債權(quán)人的默認(rèn)和妥協(xié)沒(méi)收其財(cái)產(chǎn)。這是作為《破產(chǎn)法》規(guī)定提出的破產(chǎn)動(dòng)議。但是，因?yàn)椤镀飘a(chǎn)法》規(guī)定所提出的破產(chǎn)動(dòng)議在法律上要求十分嚴(yán)格，大部分規(guī)模較大和頗為復(fù)雜的破產(chǎn)重組案都不是根據(jù)《破產(chǎn)法》的法律規(guī)定向債權(quán)人提出破產(chǎn)動(dòng)議。如果根據(jù)《破產(chǎn)法》破產(chǎn)重組要求潛在賠償不存在，從目前看，如果債務(wù)人在破產(chǎn)過(guò)程中需要附加融資來(lái)維持其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，這就要依照《公司債權(quán)人權(quán)益處置法》的規(guī)定來(lái)處理。

根據(jù)《破產(chǎn)法》向債權(quán)人提出重組動(dòng)議一般情況下通過(guò)發(fā)出該動(dòng)議的意向通知開始。動(dòng)議的提出啟動(dòng)破產(chǎn)展緩程序。從最初發(fā)出破產(chǎn)動(dòng)議通知到程序完成，必須由有許可的受托人接受該破產(chǎn)動(dòng)議。《破產(chǎn)法》明確規(guī)定，一項(xiàng)破產(chǎn)動(dòng)議必須在程序開始前6個(gè)月內(nèi)提出。根據(jù)《破產(chǎn)法》，破產(chǎn)動(dòng)議一般可以向債權(quán)人提出，或者在利益平等的基礎(chǔ)上向不同級(jí)別的債權(quán)人提出。根據(jù)《破產(chǎn)法》提出的破產(chǎn)動(dòng)議也可以向抵押債權(quán)人提出。依照《破產(chǎn)法》提出的破產(chǎn)動(dòng)議只有在所有等級(jí)的債權(quán)人通過(guò)投票并以多數(shù)或者三分之二債權(quán)人出席會(huì)議投票同意的情況下才能得到確定。此外，破產(chǎn)動(dòng)議還需要經(jīng)法庭批準(zhǔn)。

如果債務(wù)人未能獲得所有債權(quán)人必須要求獲得的批準(zhǔn)，或者法庭拒絕批準(zhǔn)破產(chǎn)動(dòng)議將導(dǎo)致企業(yè)自動(dòng)破產(chǎn)。銀行，保險(xiǎn)公司，貸款公司，信托公司和獲得批準(zhǔn)的外國(guó)銀行不能提出破產(chǎn)動(dòng)議。

破產(chǎn)企業(yè)的接收

破產(chǎn)企業(yè)的接收人可以私下確定或者由法庭指定。破產(chǎn)企業(yè)接收人可以變賣債務(wù)人的所有權(quán)，資產(chǎn)和全部企業(yè)并根據(jù)債務(wù)人對(duì)債權(quán)人相對(duì)優(yōu)先程序分配收益。此外，接收人可以被指定為企業(yè)接受人和經(jīng)理人，并以當(dāng)事人的身份，或者作為監(jiān)管人全權(quán)經(jīng)營(yíng)債務(wù)人的企業(yè)。可能獲得的賠償因各省的法律規(guī)定不同而各異。

在私下確定的破產(chǎn)企業(yè)接收人情況下，獲得擔(dān)保的債權(quán)人可以在某些按照合同規(guī)定下或依照法律指定接收人來(lái)接受違約債務(wù)人的所有權(quán)，資產(chǎn)和全部企業(yè)。在這種情況下，根據(jù)擔(dān)保文件中債務(wù)人賦予債權(quán)人的合約權(quán)利任命接收人。在接收人任命前10天，獲得擔(dān)保的債權(quán)人必須發(fā)出意向通知履行其對(duì)債務(wù)人的擔(dān)保業(yè)務(wù)。
 
由法庭指定的接收人既不是債務(wù)人也不是債權(quán)人的代理人。作為法庭的官員，接受人除了負(fù)有法庭人任命中所規(guī)定的要求外還負(fù)有某些責(zé)任和義務(wù)。其權(quán)力也在任命令中特別規(guī)定。在某些情況下，《破產(chǎn)法》還給與法庭權(quán)力在采取其它措施和賠償程序期間任命一個(gè)臨時(shí)接收人。沒(méi)有法律標(biāo)準(zhǔn)確定哪些實(shí)體可以作為破產(chǎn)程序中的接收人。實(shí)踐中常常是由法庭根據(jù)情況來(lái)決定接受人。

《公司債權(quán)人權(quán)益處置法》規(guī)定的程序

頗具規(guī)模和較大的破產(chǎn)企業(yè)一般情況下可以根據(jù)《公司債權(quán)人權(quán)益處置法》進(jìn)行公司重組（例如最近所進(jìn)行的加拿大航空公司的企業(yè)重組）。相當(dāng)數(shù)量的加拿大破產(chǎn)企業(yè)重組是根據(jù)《公司債權(quán)人權(quán)益處置法》啟動(dòng)進(jìn)行。這是因?yàn)樵摲ň哂徐`活性，它可以使得破產(chǎn)企業(yè)確定重組計(jì)劃來(lái)應(yīng)對(duì)其特別的處境。《公司債權(quán)人權(quán)益處置法》允許債務(wù)人和他們的債權(quán)人，包括有擔(dān)保和無(wú)擔(dān)保的債權(quán)人作出妥協(xié)或者進(jìn)行特別債權(quán)處置。
《公司債權(quán)人權(quán)益處置法》適用于任何在加拿大注冊(cè)的公司或者其在加拿大的資產(chǎn)和業(yè)務(wù)活動(dòng)面臨破產(chǎn)或者導(dǎo)致破產(chǎn)行為，而且其所欠債權(quán)人的全部債務(wù)超出5百萬(wàn)元（單獨(dú)達(dá)到或作為集團(tuán)公司的分公司其債務(wù)超出5百萬(wàn)元）的情況。但是，銀行，保險(xiǎn)公司，貸款公司，信托公司和獲得批準(zhǔn)的外國(guó)銀行例外。

《公司債權(quán)人權(quán)益處置法》旨在使破產(chǎn)債務(wù)人和其債權(quán)人更容易達(dá)成妥協(xié)處理和對(duì)債務(wù)的處置，以便使公司能夠繼續(xù)其業(yè)務(wù)活動(dòng)。當(dāng)一個(gè)公司自己能夠根據(jù)《公司債權(quán)人權(quán)益處置法》處置其債務(wù)，在這種情況下法庭只是扮演監(jiān)督的角色以防止既成的事實(shí)和程序變化。目的是使其達(dá)到妥協(xié)處理和債務(wù)處置能夠獲得批準(zhǔn)，或者對(duì)很明顯不能獲得批準(zhǔn)企業(yè)重組提前發(fā)出通知。

依照《公司債權(quán)人權(quán)益處置法》所提出的企業(yè)重組從向法庭遞交申請(qǐng)開始以獲得對(duì)債務(wù)人公司展緩破產(chǎn)程序令。根據(jù)《公司債權(quán)人權(quán)益處置法》，法庭將被要求在破產(chǎn)展緩令生效后任命一位監(jiān)督人來(lái)監(jiān)控公司的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)情況。由于法庭監(jiān)督《公司債權(quán)人權(quán)益處置法》規(guī)定下的公司重組有很大的權(quán)限，目前沒(méi)有具體確定展緩令的統(tǒng)一格式。與《破產(chǎn)法》規(guī)定的破產(chǎn)動(dòng)議提出的要求不同，《公司債權(quán)人權(quán)益處置法》在很多問(wèn)題上給法庭留下了很大的處理空間。這些問(wèn)題包括展緩程序范圍，債務(wù)人可以重新談判合同的權(quán)利，是否可以由債務(wù)人優(yōu)先獲得融資貸款的可能性和具體條件，以及在何種情況下債務(wù)人全部或部分的公司財(cái)產(chǎn)在計(jì)劃出爐之前能夠售出。實(shí)際上，許多與《公司債權(quán)人權(quán)益處置法》相關(guān)的重組范圍和具體操作都是由法官?zèng)Q定作出。

除此之外，法庭的命令一開始還包括債務(wù)人公司在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)遞交一份債務(wù)處置計(jì)劃。處置計(jì)劃必須遞交給債權(quán)人通過(guò)各等級(jí)債權(quán)人會(huì)議批準(zhǔn)。債權(quán)人對(duì)計(jì)劃批準(zhǔn)的要求和《破產(chǎn)法》的要求一樣：所有等級(jí)的債權(quán)人通過(guò)投票以多數(shù)或者三分之二債權(quán)人出席會(huì)議投票同意的情況下獲得批準(zhǔn)。一旦債權(quán)人投票通過(guò)計(jì)劃，法庭要發(fā)布一個(gè)批準(zhǔn)令。但是，如果債權(quán)人或法庭拒絕批準(zhǔn)計(jì)劃，破產(chǎn)將不能自動(dòng)生效。

《公司改組和重組法》規(guī)定的清算程序

盡管對(duì)于大部分破產(chǎn)公司來(lái)說(shuō)都有可能按照《公司改組和重組法》規(guī)定的清算程序進(jìn)行清算，在實(shí)踐中，該法律（通常結(jié)合《加拿大儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)公司法》和《銀行法》規(guī)定）常常專門用于破產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)改組，而且一般情況下，其程序都在有關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督下進(jìn)行。《公司改組和重組法》不適用于根據(jù)加拿大公司法注冊(cè)成立的公司。

根據(jù)《加拿大儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)公司法》，法庭令可以命令將所有的破產(chǎn)企業(yè)的股份和銀行發(fā)行的其附屬債券歸到加拿大儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)公司，或者指定儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)公司作為其接收人。《銀行法》規(guī)定了允許金融機(jī)構(gòu)的主管負(fù)責(zé)人監(jiān)控一個(gè)銀行的資產(chǎn)和管理企業(yè)改組程序。在實(shí)踐中，這兩個(gè)法律中的一些規(guī)定和《公司改組和重組法》規(guī)定的程序結(jié)合一起實(shí)施，因?yàn)樵摲ㄒ?guī)定了處理債權(quán)人提出的有關(guān)索賠的法律架構(gòu)。

國(guó)際破產(chǎn)

破產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)屬于外國(guó)司法管轄

加拿大法庭對(duì)在加拿大以外的人和資產(chǎn)不享有司法管轄權(quán)。加拿大法庭的司法令只在加拿大有效力。因此，為了使加拿大的破產(chǎn)企業(yè)債務(wù)人位于國(guó)外司法管轄下的資產(chǎn)適用在加拿大的破產(chǎn)展緩程序，加拿大法庭必須要求其資產(chǎn)所在地的外國(guó)法庭同樣也發(fā)布展緩法庭令或同樣的破產(chǎn)程序令以便實(shí)施加拿大的破產(chǎn)程序。這樣并行發(fā)布破產(chǎn)程序在目前還不相當(dāng)普遍的情況下，加拿大的破產(chǎn)債務(wù)人在其它國(guó)家有大規(guī)模資本時(shí)，大部分這樣的并行破產(chǎn)程序只適用于加拿大和美國(guó)。

加拿大法院承認(rèn)外國(guó)所判定的破產(chǎn)程序

加拿大的企業(yè)破產(chǎn)立法規(guī)定加拿大各級(jí)法院承認(rèn)外國(guó)做出的破產(chǎn)程序。加拿大法庭確定是否承認(rèn)外國(guó)破產(chǎn)程序的關(guān)鍵是檢驗(yàn)破產(chǎn)案和外國(guó)的司法管轄是否存在有確鑿而實(shí)質(zhì)性的聯(lián)系。法院令，破產(chǎn)的預(yù)測(cè)和公平性一般是法庭側(cè)重要審視的內(nèi)容。
 
盡管如此，承認(rèn)外國(guó)做出的企業(yè)破產(chǎn)程序不能夠剝奪加拿大法院屆時(shí)確定其是否有公平和平等方面的問(wèn)題。即使加拿大法院承認(rèn)外國(guó)的破產(chǎn)程序，外國(guó)的破產(chǎn)程序也必須根據(jù)加拿大一貫的法律標(biāo)準(zhǔn)來(lái)對(duì)待加拿大的債權(quán)人和相關(guān)資產(chǎn)。

（本節(jié)內(nèi)容，由加拿大戴維斯•沃德•菲利普和偉伯格律師事務(wù)所提供）