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財(cái)產(chǎn)規(guī)劃和管理

財(cái)產(chǎn)保護(hù)不是銀行理財(cái)，而是對個人、國家和其他經(jīng)濟(jì)組織所擁有的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行法律意義上的規(guī)劃和管理。財(cái)產(chǎn)規(guī)劃和管理包括對財(cái)產(chǎn)權(quán)益的安排、收益安排、稅務(wù)安排、投資安排、貿(mào)易和其他交易安排，銀行安排和繼承安排等方式;財(cái)產(chǎn)的法律規(guī)劃涉及信托、私人基金、公司、稅務(wù)、繼承、銀行、知識產(chǎn)權(quán)和侵權(quán)等方面的法律事務(wù)。在國際投資、融資、貿(mào)易、其他商業(yè)交易、移民、國家對外交往中還會涉及國際公約、國際條約、國際慣例、沖突法規(guī)則等問題。信托、公司和私人基金是財(cái)產(chǎn)保護(hù)、財(cái)富管理、投資、貿(mào)易和其他商業(yè)活動中涉及財(cái)產(chǎn)的重要法律保護(hù)手段。信托在英美法系國家和地區(qū)早已普及，近年來也在大陸法系國家和地區(qū)得到承認(rèn)和使用，而私人基金在羅馬法系國家應(yīng)用。私人基金是歐洲家庭財(cái)產(chǎn)保護(hù)的概念，越來越多的英美法系國家和地區(qū)包括英國在內(nèi)開始使用私人基金。不論是個人還是公司或組織，在少數(shù)國家和地區(qū)仍然面臨國有化、投資和貿(mào)易歧視，財(cái)產(chǎn)微收、司法腐敗、民族矛盾、政治矛盾、貧富懸殊、不合理稅賦和局勢不穩(wěn)等諸多問題時，投資、貿(mào)易和財(cái)產(chǎn)的安全性變得至關(guān)重要。以離岸公司、信托和私人基金為財(cái)產(chǎn)擁有者制作具有前瞻性的財(cái)產(chǎn)保護(hù)計(jì)劃便是當(dāng)務(wù)之急。財(cái)產(chǎn)保護(hù)和規(guī)劃必須符合相關(guān)法律規(guī)定，在合理框架內(nèi)對個人在境內(nèi)外合法財(cái)產(chǎn)進(jìn)行規(guī)劃。在方案制作前要對當(dāng)事人進(jìn)行全部了解，避免任何有可能同非法套匯、截匯、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、腐敗和洗錢有關(guān)聯(lián)的因素發(fā)生。

財(cái)產(chǎn)規(guī)劃的作用

1、規(guī)避風(fēng)險
將個人名下的財(cái)產(chǎn)合法轉(zhuǎn)移至法人、私人基金或受信托人名下，從而割裂個人對該財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)。當(dāng)?shù)谌讼蚱渲鲝垈鶛?quán)時，財(cái)產(chǎn)已不屬于該個人，其所有權(quán)已轉(zhuǎn)移至法人名下。

2、有利于家庭財(cái)產(chǎn)分配
在分配家庭財(cái)產(chǎn)時往往出現(xiàn)糾紛。如果以遺囑形式或法定繼承形式對財(cái)產(chǎn)分配則產(chǎn)生稅的問題。當(dāng)家庭成員對遺囑的形式和實(shí)質(zhì)要件發(fā)生爭議是，便產(chǎn)生家庭財(cái)產(chǎn)分配糾紛。但對家庭財(cái)產(chǎn)早日做出妥善規(guī)劃，將其安排為私人基金持有便不會出現(xiàn)上述問題。因?yàn)樨?cái)產(chǎn)所有權(quán)已發(fā)生轉(zhuǎn)移，家庭成員的收益來源于基金財(cái)產(chǎn)的分配，成員以私人基金受益人的身份獲得財(cái)產(chǎn)分配。

3、有利于未成年人和禁治產(chǎn)者財(cái)產(chǎn)保護(hù)
在財(cái)產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移后，未成年人和禁治產(chǎn)者均作為受益人按約定享受財(cái)產(chǎn)收益，就不會發(fā)生財(cái)產(chǎn)管理風(fēng)險或監(jiān)護(hù)人對未成年人和禁治產(chǎn)者財(cái)產(chǎn)的侵害。

4、有利于家庭財(cái)產(chǎn)的保有和延續(xù)
從創(chuàng)業(yè)者開始創(chuàng)業(yè)至其成功往往伴隨意想不到艱辛。作為富有家庭的子女有可能不了解父輩創(chuàng)業(yè)的艱難，進(jìn)而揮霍起家庭財(cái)產(chǎn)或私下轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)。為了避免這種行為發(fā)生，對財(cái)產(chǎn)作適當(dāng)規(guī)劃變得至關(guān)重要。在一些家族式企業(yè)中，也常發(fā)生家庭成員對企業(yè)財(cái)產(chǎn)的傾吞。所以盡早規(guī)劃財(cái)產(chǎn)對避免此種行為發(fā)生產(chǎn)生積極作用。

5、有利于國際避稅
在國際投資和貿(mào)易過程中，由于各國稅收標(biāo)準(zhǔn)的差異，個人和公司面臨各項(xiàng)稅賦的微收問題。指定相應(yīng)的國際稅務(wù)計(jì)劃，使得個人和企業(yè)在合法的原則下降低成本也是財(cái)產(chǎn)規(guī)劃的目的之一。

6、便于持有銀行賬戶、公司股權(quán)、不動產(chǎn)和其他各種權(quán)益
在投資領(lǐng)域以相應(yīng)的財(cái)產(chǎn)保護(hù)計(jì)劃安排商業(yè)行為，不但達(dá)到對權(quán)利人的保密而且對其商業(yè)運(yùn)作也會產(chǎn)生積極意義。

7、有利于個人、法人和其他經(jīng)濟(jì)組織（包括私有和國有性質(zhì)的企業(yè)）規(guī)避國際投資、貿(mào)易政治、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、政治歧視、國家微收和財(cái)產(chǎn)凍結(jié)以達(dá)到保護(hù)財(cái)產(chǎn)的目的。

財(cái)產(chǎn)規(guī)劃的操作

財(cái)產(chǎn)規(guī)劃方案有專業(yè)人士制作完成后，由私人銀行或商業(yè)銀行為財(cái)產(chǎn)擁有者開立賬戶。賬戶可以是商業(yè)賬戶，也可是信托或私人基金賬戶。公司和私人基金賬戶有受益人直接控制，而信托賬戶由受信托人控制。不動產(chǎn)權(quán)益所有人要履行變更登記手續(xù)，即由個人或公司變更為離岸公司，受信托人和私人基金。動產(chǎn)發(fā)生交付，由離岸公司、信托和私人基金占有權(quán)益。財(cái)產(chǎn)規(guī)劃中受益人對財(cái)產(chǎn)的實(shí)際控制全是安排的重點(diǎn)，出是最關(guān)鍵的部分。

財(cái)產(chǎn)規(guī)劃的理想地————香港

● 無遺產(chǎn)稅	● 無信息披露（香港保護(hù)私隱條例）
● 無境外所得稅	● 三角貿(mào)易合法操作
● 無資本利得稅	● 個性化運(yùn)作的虛擬辦公室
● 無外匯管制	● 普遍適用的離岸公司和服務(wù)
● 無代扣稅	● 便捷的注冊及管理制度
● 高效的銀行服務(wù)系統(tǒng)	● 豐富國際經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人士

香港在連續(xù)十一年被美國傳統(tǒng)基金評為世界上最自由的貿(mào)易地。香港是通往世界最大潛質(zhì)市場中國大陸的橋梁。她提供了穩(wěn)定的政治和金融平臺使其為離岸業(yè)務(wù)創(chuàng)造了無可比的財(cái)富機(jī)遇。做為亞洲的金融中心，它容納了外國投資者和專業(yè)服務(wù)的各個方面，世界上100間最大銀行中有62間在香港設(shè)立機(jī)構(gòu)，幾百間金融機(jī)構(gòu)，超過3000名會計(jì)師，律師行及投資和咨詢公司使香港成為世界上第三大金融中心。

香港的成功很大程度上是因?yàn)樗^承了英國嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆芍贫燃皩捤傻纳虡I(yè)環(huán)境。在財(cái)產(chǎn)規(guī)劃和離岸業(yè)務(wù)方面，香港稅制度特別寬松。沒有遺產(chǎn)稅、資本利得稅、利得稅、代扣稅、銷售稅及增值稅。利潤來源于香港的所得稅為17.5%。由于上述原因，香港正變成全球財(cái)富規(guī)劃和管理、投資、貿(mào)易及稅務(wù)計(jì)劃中心。